De Mattia & Palma Commercialisti - News
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la c.d. legge di stabilità 2013, entrata in vigore dal 1° gennaio 2013, ha previsto, tra l’altro, la riapertura dei termini per la rideterminazione del costo fiscale dei terreni (edif....
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la legge di stabilita' 2012 (l. 228/2012) ha riaperto i termini per la rideterminazione del valore delle quote sociali non qualificate detenute in societa'. a tal proposito si ricorda che con la mano....
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Collegi sindacali e Revisori fuori dall'antiriciclaggio - 28/09/2009

Il comma 3-bis dell'art.12 del D.Lgs. 231/2007 ha introdotto una importante novita' per le societa' di capitali dotate del Collegio sindacale o che, per disposizione di legge nonche' volontariamente, sono soggette alla certificazione del bilancio.

La nuova disposizione normativa riconosce che tanto l'attivita' del Collegio sindacale quanto quella dell'organo di revisione avvengono in momenti successivi rispetto ad un'ipotetica operazione sospetta in relazione alla quale con la previgente normativa scattava l'obbligo di segnalazione.

Successivamente alla pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del D.Lgs. 231/2007 i componenti degli organi di controllo sono esonerati dagli obblighi antiriciclaggio (verifica della clientela, registrazione e segnalazione di operazioni sospette).

Inoltre, si fa notare come tale esenzione e' estesa anche a coloro che ricoprono incarichi di componenti di Collegi sindacali e/o Revisione del bilancio in societa' naturalmente soggette agli obblighi antiriciclaggio (Banche, Assicurazioni, SIM, SICAV, ecc.).