De Mattia & Palma Commercialisti - News
a partire dal 1 gennaio 2010 cambia il regime di territorialita' iva nel settore dei trasporti; in particolare, bisognera' distinguere tra: - trasporti resi a committenti soggetti passivi d'imposta (....
scaduti i termini di presentazione della dichiarazione dei redditi (modello unico), il contribuente ha la possibilita' di rettificare o integrare la stessa presentando una nuova dichiarazion....
Acconti IRAP 2009 - 26/11/2009
a partire dalla presentazione del modello unico 2009 la dichiarazione irap e' presentata in via autonoma. il modello irap 2009 è unico per tutte le tipologie di contribuenti (siano essi ....
i contribuenti che si avvalgono della “tremonti ter” di cui all’articolo 5 del d.l. n. 78/2009, convertito, con modificazioni, dalla legge n. 102/2009, sulla detassazione degli inves....
il mef in questi giorni sta mettendo a punto uno schema di decreto legislativo che, in attuazione della direttiva 2006/43/ce, modifichera' l'art. 2477 del codice civile. in particolare, piu' che....
l'agenzia delle entrate con la risoluzione n. 247 del 15/09/2009 ha istituito il codice tributo 6822 utilizzabile dalle imprese di autotrasporto relativo al contributo sotto forma di credito d'imposta....
il comma 3-bis dell'art.12 del d.lgs. 231/2007 ha introdotto una importante novita' per le societa' di capitali dotate del collegio sindacale o che, per disposizione di legge nonche' volonta....
le  operazioni  straordinarie  sono  irrilevanti  ai  fni  dell’applicazione dell’agevolazione concessa dalla tremonti-ter, sia dal punto di vista della ....
  con decreto dirigenziale n. 728 del 06 agosto 2009, pubblicato sul burc n. 53 del 31 agosto 2009 la regione campania ha proceduto all’approvazione dell'avviso relativo agli....
e' operativo il credito d'imposta per le imprese del settore trasporti. il credito d’imposta per gli autotrasportatori previsto dal decreto legge 78/2009 è fissato nella misura del 38,50....
De Mattia & Palma Commercialisti - News
Studio De Mattia
Via Misericordia 21 - 83029 - Solofra (AV)
Corso Europa 17|F - 83100 - Avellino
Tel. + 39 0825 1918295
Fax +39 089 8424464
Email : segreteria@studiodemattia.com
home > News > Collegi sindacali e Revisori fuori dall'antiriciclaggio
Collegi sindacali e Revisori fuori dall'antiriciclaggio - 28/09/2009

Il comma 3-bis dell'art.12 del D.Lgs. 231/2007 ha introdotto una importante novita' per le societa' di capitali dotate del Collegio sindacale o che, per disposizione di legge nonche' volontariamente, sono soggette alla certificazione del bilancio.

La nuova disposizione normativa riconosce che tanto l'attivita' del Collegio sindacale quanto quella dell'organo di revisione avvengono in momenti successivi rispetto ad un'ipotetica operazione sospetta in relazione alla quale con la previgente normativa scattava l'obbligo di segnalazione.

Successivamente alla pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del D.Lgs. 231/2007 i componenti degli organi di controllo sono esonerati dagli obblighi antiriciclaggio (verifica della clientela, registrazione e segnalazione di operazioni sospette).

Inoltre, si fa notare come tale esenzione e' estesa anche a coloro che ricoprono incarichi di componenti di Collegi sindacali e/o Revisione del bilancio in societa' naturalmente soggette agli obblighi antiriciclaggio (Banche, Assicurazioni, SIM, SICAV, ecc.).